Dependent Care FSA (DCFSA) در ۲۰۲۶: چطور برای سقف $7,500، کسورات حقوق و بازپرداختها بودجهبندی کنیم
سقف حساب FSA مراقبت از افراد تحت تکفل در ۲۰۲۶ برابر با $7,500 است. کسورات حقوق، هزینههای مراقبت از کودک، بازپرداختها و هزینههای واجد شرایط را بدون دوبارهشماری بودجهبندی کنید.
صورتحساب مهدکودک شما برای ۵ ژانویه $1,600 است. برای سال ۲۰۲۶ کل مبلغ $7,500 را در Dependent Care FSA (DCFSA)، یا حساب FSA مراقبت از افراد تحت تکفل، انتخاب کردهاید و از هر یک از ۲۶ نوبت پرداخت حقوقِ دوهفتهیکبار حدود $288.46 کسر میشود. اگر نخستین واریز به DCFSA پس از ۵ ژانویه ثبت شود و بازپرداخت فقط تا سقف ماندهٔ موجود انجام شود، باز هم باید کل $1,600 را در روز سررسید در حساب جاری داشته باشید.
همین شکاف، مسئلهٔ واقعی بودجه حساب FSA مراقبت از افراد تحت تکفل است. DCFSA میتواند دستمزد مشمول مالیات را کاهش دهد، اما دریافتی خالص هر نوبت حقوق را هم کم میکند؛ در عین حال باید هزینهٔ مراقبت را سر موعد بپردازید و ممکن است بازپرداخت دیرتر از موعد صورتحساب ارائهدهنده به دستتان برسد.
سقف نیز در ۲۰۲۶ تغییر کرده است. IRS Publication 15-B برای ۲۰۲۶ میگوید سقف سالانهٔ فدرال برای مستثناکردن این مزایا از درآمد مشمول مالیات از $5,000 به $7,500 افزایش یافته است؛ این رقم برای کارکنان متأهلی که جداگانه اظهارنامه میدهند از $2,500 به $3,750 رسیده است.
هزینههای مراقبتی که مبنای این تصمیماند اغلب بیشترند. یک گزارش پژوهشی ادارهٔ سرشماری آمریکا که در مه ۲۰۲۶ منتشر شد، بر پایهٔ ضمیمهٔ سالانهٔ اجتماعی و اقتصادی پیمایش جمعیت جاری ۲۰۲۵، نشان داد که در سال ۲۰۲۴، 23.9% از خانوارهای آمریکاییِ دارای فرزند ۱۳ساله یا کوچکتر بابت مراقبت پول پرداخت کردهاند. میانگین هزینهٔ مراقبت در این خانوارها در آن سال $10,520 بوده است.
سقف $7,500 حساب FSA مراقبت از افراد تحت تکفل در ۲۰۲۶ چه معنایی دارد
رقم $7,500 سقف فدرال مستثناشدن کمکهزینهٔ مراقبت از افراد تحت تکفل از درآمد مشمول مالیات است. این رقم خودبهخود هیچیک از موارد زیر نیست:
- مبلغ $7,500 برای هر همسر
- حداکثر مبلغی که هر طرح کارفرمایی باید ارائه کند
- مبلغی که میتوانید پیش از واریزشدنش بازپرداخت بگیرید
- تضمینی برای اینکه تمام مبلغ انتخابی شما از درآمد مشمول مالیات مستثنا میشود
برای فرد مجرد، سرپرست خانوار یا زوج متأهلی که مشترک اظهارنامه میدهند، سقف عمومی فدرال در هر سال تقویمی $7,500 است. زوجی که مشترک اظهارنامه میدهد صرفاً بهدلیل اینکه هر دو همسر طرح دارند، $15,000 در اختیار ندارد. مجموع مبالغ انتخابی آنها و دیگر کمکهای ارائهشده از سوی کارفرما از همان سقف مشترک $7,500 استفاده میکند. برای متأهلانی که جداگانه اظهارنامه میدهند، سقف عمومی برای هر همسر $3,750 است.
کارفرمای شما میتواند سقف پایینتری برای مبلغ انتخابی در طرح تعیین کند. کمکهزینهٔ مراقبت از افراد تحت تکفل که کارفرما میپردازد یا خدمات مراقبت در محل کار نیز ممکن است از بخشی از سقف فدرال استفاده کند. Publication 15-B توضیح میدهد که تمام کمکهزینههای مراقبت از افراد تحت تکفل، از جمله مبالغ بالاتر از سقف قابلاستثنا، در کادر ۱۰ Form W-2 گزارش میشوند.
حداکثر مبلغ انتخابیِ قابلپشتیبانی = کمترینِ مبالغ قابلاعمال
کمترینِ این موارد را در نظر بگیرید:
- هزینههای واجد شرایط مورد انتظار برای مراقبت
- سقف انتخاب در طرح کارفرمای شما
- سقف فدرال باقیمانده پس از کسر دیگر کمکهزینههای مراقبت از افراد تحت تکفل
- محدودیت درآمد حاصل از کار که دربارهٔ شما صدق میکند
این محاسبه فقط حد بالایی را به شما میدهد؛ توصیهای خودکار برای انتخاب حداکثر مبلغ نیست. ممکن است پس از مقایسهٔ DCFSA با اعتبار مالیاتی مراقبت از کودک و افراد تحت تکفل، مبلغ کمتری را انتخاب کنید. در خانوارهای متأهل، پیش از پایان مهلت ثبتنام هر یک از همسران، این محاسبه را یکبار برای هر دو با هم انجام دهید.
چطور در هفت مرحله برای حساب FSA مراقبت از افراد تحت تکفل بودجهبندی کنیم
۱. پیش از انتخاب مبلغ، قواعد طرح را بخوانید
خلاصهٔ شرح طرح یا راهنمای مزایا را بگیرید و این موارد را یادداشت کنید:
- سقف انتخاب طرح در ۲۰۲۶
- تعداد کسورات حقوق
- نخستین و آخرین تاریخ واجد شرایط دریافت خدمت
- اینکه آیا بازپرداخت به مبالغی محدود است که قبلاً واریز شدهاند
- مهلت ارسال درخواست بازپرداخت
- هرگونه دورهٔ تنفس، مهلت نهایی ارسال درخواست پس از پایان دوره و قاعدهٔ سوختشدن مانده
- اینکه پس از یک رویداد واجد شرایط در زندگی چه تغییرهایی مجازند
- اینکه در صورت پایان اشتغال چه اتفاقی برای کسورات حقوق و درخواستها میافتد
مرور کلی DCFSA در FSAFEDS نمونهٔ مفیدی است: حداکثر مبلغ آن در ۲۰۲۶ برابر با $7,500 است، شرکتکنندگان متأهل باید با همسر خود هماهنگ کنند، بازپرداخت به ماندهٔ موجود محدود است و پول باقیمانده پس از دورهٔ مزایا از بین میرود. FSAFEDS طرح کارکنان دولت فدرال است؛ قواعد انتخاب، بازپرداخت و مهلتها را در مورد شما طرح خودتان تعیین میکند.
فرض نکنید ماندهٔ استفادهنشدهٔ DCFSA به سال بعد منتقل میشود، فقط چون حساب FSA دیگری چنین قابلیتی داشته است. تاریخها را کتبی بگیرید و در تقویم خود ثبت کنید.
۲. هزینهٔ هر خدمت واجد شرایط را جدا برآورد کنید، نه اینکه کل صورتحساب خانواده را مبنا بگیرید
از مراقبتی شروع کنید که به شما و، در صورت لزوم، همسرتان امکان کارکردن یا جستوجوی کار میدهد. سپس مواردی را حذف کنید که فقط در ظاهر به مراقبت مربوطاند.
این یک برآورد سالانهٔ ساده است:
| هزینهٔ مورد انتظار در ۲۰۲۶ | محاسبه | مبلغ بالقوه واجد شرایط DCFSA |
|---|---|---|
| مهدکودک | ۹ ماه × $1,200 | $10,800 |
| مراقبت بعد از مدرسه | ۳ ماه × $400 | $1,200 |
| کمپ روزانهٔ تابستانی | ۴ هفته × $350 | $1,400 |
| نگهداری از کودک برای شب بیرونرفتن | $900 | $0 |
| شهریهٔ مقطع کودکستان در مدرسه | $3,000 | $0 |
| جمع | $13,400 |
در این مثال، هزینهٔ مورد انتظار برای مراقبت واجد شرایط از $7,500 بیشتر است. انتخاب کل سقف ممکن است مناسب باشد، مشروط به قواعد طرح، وضعیت اظهارنامه، قواعد درآمد حاصل از کار و دیگر کمکهای کارفرما. اگر هزینهٔ مورد انتظار برای مراقبت واجد شرایط فقط $6,200 بود، انتخاب $7,500 ریسک قابلاجتنابِ سوختشدن $1,300 را ایجاد میکرد.
بیعانهای که در دسامبر برای مراقبتی میپردازید که تابستان بعد ارائه میشود، معمولاً تا زمان انجام مراقبت قابل بازپرداخت نیست. قاعدهٔ تاریخ خدمت را با مدیر طرح خود تأیید کنید.
۳. مبلغ انتخابی را به کسورات حقوق تبدیل کنید
اگر کل $7,500 را انتخاب کنید، محاسبهٔ پایه چنین است:
| برنامهٔ پرداخت حقوق | تعداد معمول کسورات در سال | مبلغ تقریبی هر کسر |
|---|---|---|
| هفتگی | ۵۲ | $144.23 بهازای هر حقوق |
| دوهفتهیکبار | ۲۶ | $288.46 بهازای هر حقوق |
| دو بار در ماه | ۲۴ | $312.50 بهازای هر حقوق |
| ماهانه | ۱۲ | $625.00 بهازای هر حقوق |
فرمول این است:
مبلغ انتخابی سالانه ÷ تعداد دفعات کسر از حقوق = مبلغ کسر از هر نوبت حقوق
از تقویم واقعی پرداخت حقوق کارفرمای خود استفاده کنید. برخی برنامههای هفتگی ۵۳ روز پرداخت و بعضی برنامههای دوهفتهیکبار ۲۷ روز پرداخت دارند؛ مبلغی که در میانهٔ سال انتخاب میشود نیز ممکن است فقط میان حقوقهای باقیمانده تقسیم شود. واحد حقوق و دستمزد ممکن است آخرین کسر را هم برای جبران گردکردن ارقام تعدیل کند.
بودجه را بر پایهٔ مبلغ خالصی بسازید که در نخستین فیش حقوقی واقعی پس از شروع کسورات به حسابتان واریز میشود. تغییر دریافتی را با کمکردن کل کسر DCFSA در هر فیش از حقوق خالص قبلی تخمین نزنید. چون این مبلغ پیش از محاسبهٔ مالیات کسر میشود، خودِ مالیات هم تغییر میکند و تفاوت دقیق دریافتی به حقوق و وضعیت مالیاتی شما بستگی دارد.
- چطور در سال ۲۰۲۶ برای حقوقهای دوهفتهیکبار بودجهبندی کنیم
- چطور در سال ۲۰۲۶ برای حقوقهایی که دو بار در ماه پرداخت میشوند بودجهبندی کنیم
۴. برای تأخیر بازپرداخت، وجه نقد کنار بگذارید
حساب FSA مراقبت از افراد تحت تکفل اغلب با حساب FSA درمانی متفاوت عمل میکند. ممکن است کل مبلغ انتخاب سالانه از روز اول در دسترس نباشد. برای نمونه، FSAFEDS میگوید شرکتکنندگان فقط میتوانند از وجوهی استفاده کنند که در حال حاضر در حساب موجود است.
به صورتحساب $1,600 مهدکودک و کسر دوهفتهیکبارِ $288.46 برگردیم. در این مثال فرض میکنیم نخستین واریز سال ۲۰۲۶ به DCFSA پس از پرداخت ۵ ژانویه ثبت میشود:
| نقطهٔ زمانی در ژانویه | صورتحساب واجد شرایط پرداختشده | مجموع واریزیها تا آن زمان | بخش پرداختشدهٔ صورتحساب که هنوز پشتوانهٔ واریزی ندارد |
|---|---|---|---|
| پرداخت به ارائهدهنده در ۵ ژانویه | $1,600.00 | $0.00 | $1,600.00 |
| ثبت یک کسر حقوق | $1,600.00 | $288.46 | $1,311.54 |
| ثبت دو کسر حقوق | $1,600.00 | $576.92 | $1,023.08 |
ستون آخر فاصلهٔ تأمین مالی را نشان میدهد. این ستون نشان نمیدهد چه مقدار وجه نقد تا آن لحظه به حساب جاری برگشته است. تا پیش از رسیدن بازپرداخت، کل $1,600 از حساب شما خارج مانده است و پردازش درخواست میتواند این تأخیر را طولانیتر کند.
آنقدر وجه نقد در حساب جاری نگه دارید که بزرگترین شکاف پیشبینیشده میان پرداخت به ارائهدهنده و بازپرداخت واقعی را پوشش دهد. اگر هزینهٔ ماهانهٔ مهدکودک در ابتدای ماه سررسید میشود اما حقوق بعدتر واریز میشود، حتی در صورت استفادهٔ کامل از مبلغ انتخابی سالانه ممکن است به ذخیرهای برابر با بخش عمدهٔ هزینهٔ مراقبت یک ماه نیاز داشته باشید.
بودجهٔ عادی مراقبت از کودک همچنان با کل صورتحساب ارائهدهنده شروع میشود. چطور در سال ۲۰۲۶ برای هزینههای مراقبت از کودک بودجهبندی کنیم هزینههای فراتر از DCFSA را توضیح میدهد.
۵. سه رویداد پولی را بدون دوبارهشماری ثبت کنید
کسر حقوق، پرداخت به ارائهدهنده و بازپرداخت به هم مربوطاند، اما یک تراکنش واحد نیستند.
در Expense Budget Tracker از این مدل جریان نقدی استفاده کنید:
| رویداد | چه چیزی ثبت شود |
|---|---|
| واریز حقوق | مبلغ خالص واقعیِ واریزشده را بهعنوان درآمد حقوق ثبت کنید |
| پرداخت به ارائهدهنده | کل پرداخت را بهصورت یک تراکنش spend در دستهٔ اختصاصیِ مراقبت DCFSA ثبت کنید |
| بازپرداخت DCFSA به حساب جاری | در همان دسته یک تراکنش spend با مبلغ مثبت ثبت کنید تا از جمع خالص دسته کم شود |
کسر از حقوق را بهعنوان هزینهای دیگر در حساب جاری ثبت نکنید. این پول هرگز وارد حساب جاری نشده است و واریزی خالصِ کمتر اثر آن را از قبل نشان میدهد. اگر هم واریزی خالص واقعی و هم کسری جداگانه را ثبت کنید، کاهش وجه نقد را دوبار میشمارید.
بازپرداخت را حقوق یا درآمد عادی ننامید. تراکنش spend با مبلغ مثبت، ماندهٔ حساب دریافتکننده را افزایش میدهد و از جمع خالص دستهٔ مراقبت کم میکند. این ثبت فقط جریان نقدی را نشان میدهد و دربارهٔ نحوهٔ برخورد مالیاتی چیزی نمیگوید.
بازپرداخت DCFSA انتقال میان حسابهای خودتان نیست. فقط وقتی از «انتقال» استفاده کنید که بعداً آن وجه نقد را از یکی از حسابهای خود به حساب دیگری منتقل میکنید.
یک فایل جدا برای درخواستها نگه دارید که شامل تاریخ خدمت، مبلغ ارسالشده، مبلغ تأییدشده، مبلغ بازپرداختشده و ماندهٔ تأییدشده اما پرداختنشده باشد. Expense Budget Tracker واجد شرایط بودن هزینه برای DCFSA را تعیین نمیکند، طرح را مدیریت نمیکند و اسناد درخواست را نگه نمیدارد.
همین منطق دستهبندی در چطور در سال ۲۰۲۶ هزینههای قابل بازپرداخت را دنبال کنیم توضیح داده شده است.
۶. هزینههای واجد شرایط و مدارک را جداگانه نگه دارید
فهرست هزینههای واجد شرایط FSAFEDS حتی برای کسی که عضو یک طرح خصوصی است نیز نمونهٔ مفیدی به شمار میآید. این فهرست برای طرح کارفرمای دیگری حکم قطعی نیست.
هزینههای رایجی که بالقوه واجد شرایطاند عبارتاند از:
- مهدکودک، مراکز نگهداری خردسالان و پیشدبستانی
- نگهداری از کودک بهدلیل کار، چه با پرستار ساعتی، پرستار کودک در منزل یا au pair
- برنامههای پیش و پس از مدرسه
- کمپ روزانهٔ تابستانی
- مراقبت روزانه از بزرگسال یا سالمند که شرایط مربوط به فرد واجد شرایط و ارتباط هزینه با کار را داشته باشد
- بخش مربوط به مراقبت در هزینهٔ کمککار منزل، وقتی بتوان آن را جدا و مستند کرد
هزینههای رایجی که عموماً واجد شرایط نیستند عبارتاند از:
- پرستار کودک برای شب تفریح یا هدفی نامرتبط با کار
- شهریهٔ مقطع کودکستان، مدرسهٔ خصوصی یا دیگر مقاطع مدرسه
- تدریس خصوصی، کلاسها و هزینهٔ فعالیتها
- کمپ شبانهروزی
- غذا، مراقبت پزشکی و جریمهٔ دیرکرد
- حملونقلی که ارائهدهندهٔ مراقبت فراهم نکرده باشد
هویت ارائهدهنده نیز مهم است. IRS Topic 602 میگوید ارائهدهنده نمیتواند همسر شما، والدِ فرزند واجد شرایط زیر ۱۳ سال شما، فرزند زیر ۱۹ سال شما یا فردی باشد که شما یا همسرتان میتوانید او را بهعنوان فرد تحت تکفل معرفی کنید. مراقبت در خانه ممکن است برای شما مسئولیتهای مالیاتیِ کارفرمای خانوار نیز ایجاد کند.
اطلاعات ارائهدهنده را پیش از نخستین درخواست جمعآوری کنید. FSAFEDS یا تأییدیهٔ ارائهدهنده را میخواهد یا صورتحسابی جزئیشده که تاریخهای خدمت، نام فرد تحت تکفل، نوع خدمت، مبلغ صورتحساب و نام و نشانی ارائهدهنده را نشان دهد. رسید کارت یا چک باطلشده بهتنهایی استاندارد مستندسازی آن را برآورده نمیکند. قواعد IRS برای اعتبار مالیاتی نیز اطلاعات هویتی ارائهدهنده را لازم میدانند که معمولاً شامل شمارهٔ شناسایی مالیاتی است.
۷. مبلغ انتخابی را در میانهٔ سال و پیش از مهلت نهایی بازبینی کنید
در میانهٔ سال این شش عدد را مقایسه کنید:
- مبلغ انتخابی
- مجموع مشارکتهای حقوق تا آن زمان
- هزینهٔ مراقبت واجد شرایط ایجادشده تا آن زمان
- درخواستهای ارسالشده و تأییدشده
- بازپرداختهای دریافتشده
- هزینهٔ واجد شرایط پیشبینیشده تا آخرین تاریخ خدمت در طرح
همچنین مجموع خودتان را با مبلغ انتخابی همسر و هرگونه مراقبت پرداختشده از سوی کارفرما ترکیب کنید. اگر ارائهدهنده عوض شد، فرزندی ۱۳ساله شد، همسری کار را متوقف کرد، هزینهٔ مراقبت کاهش یافت یا شغلتان را تغییر دادید، فوراً از مدیر طرح بپرسید آیا این رویداد اجازهٔ تغییر مبلغ انتخابی را میدهد. مجازبودن تغییر و مهلتهای آن به طرح بستگی دارد.
پیش از پایان سال، آخرین تاریخ واجد شرایط خدمت، دورهٔ تنفس احتمالی، مهلت نهایی ارسال درخواست پس از پایان دوره، درخواستهای تأییدشده اما بازپرداختنشده، ماندهٔ استفادهنشده و اطلاعات ناقص ارائهدهنده را بررسی کنید. دورهٔ ارسال پس از پایان طرح ممکن است برای ارائهٔ درخواست وقت بیشتری بدهد؛ اما لزوماً زمان بیشتری برای ایجاد هزینه فراهم نمیکند.
اگر در طول ۲۰۲۶ کارفرمای خود را عوض کردهاید، کمکهزینههای مراقبت از افراد تحت تکفل را از هر دو شغل با هم جمع کنید. سقف فدرال برای کل سال اعمال میشود، نه برای هر کارفرما بهصورت جداگانه.
برای جریان نقدی از یک مرور عادی ماهانهٔ بودجه استفاده کنید و بازبینی مهلتهای طرح را بهعنوان کاری جداگانه در حوزهٔ مزایای شغلی نگه دارید.
درآمد حاصل از کار، وضعیت اظهارنامه و اعتبار مالیاتی مراقبت از کودک و افراد تحت تکفل
برای کارمند مجرد، مبلغ قابلاستثنا عموماً به درآمد حاصل از کارِ همان کارمند محدود میشود. برای زوج متأهل، این مبلغ عموماً به درآمد حاصل از کارِ همسری محدود است که درآمد کمتری دارد. وقتی یکی از همسران دانشجوی تماموقت است یا توان مراقبت از خود را ندارد، ممکن است قواعد ویژهای اعمال شود. بنابراین تغییر در کار، وضعیت تأهل یا درآمد همسر میتواند حتی پس از شروع کسورات حقوق، مبلغ قابلاستثنا را تغییر دهد.
مراقبت عموماً باید برای فردی واجد شرایط باشد و به شما و، در صورت ارائهٔ اظهارنامهٔ مشترک، همسرتان امکان کارکردن یا جستوجوی فعالانهٔ کار را بدهد. قواعد فرد واجد شرایط معمولاً فرزند تحت تکفل زیر ۱۳ سال و بعضی همسران یا افراد تحت تکفلی را پوشش میدهد که توان مراقبت از خود را ندارند؛ اما جزئیات حضانت، محل اقامت و وضعیت اظهارنامه میتواند نتیجه را تغییر دهد.
نمیتوان برای همان مبالغ هزینهٔ مراقبت هم از مزیت مستثناشدهٔ DCFSA و هم از اعتبار مالیاتی مراقبت از کودک و افراد تحت تکفل استفاده کرد. Topic 602 میگوید مزایای مستثناشدهٔ مراقبت از افراد تحت تکفل، سقف دلاری هزینههای قابل استفاده برای این اعتبار را نیز کاهش میدهد. کسانی که بهصورت متأهل و جداگانه اظهارنامه میدهند عموماً نمیتوانند این اعتبار را مطالبه کنند، هرچند ممکن است استثنایی محدود برای بعضی همسرانی وجود داشته باشد که جدا از هم زندگی میکنند.
بر پایهٔ یک درصد کلیِ صرفهجویی مالیاتی میان DCFSA و این اعتبار انتخاب نکنید. نتیجه به درآمد، وضعیت اظهارنامه، مالیات حقوق، هزینههای واجد شرایط، تعداد افراد واجد شرایط و دستورالعملهای مالیاتی جاری بستگی دارد.
در زمان نگارش، IRS Topic 602 هنوز در یکی از بخشها سقف پیشین $5,000 را برای مزایای مراقبت از افراد تحت تکفل ذکر میکند و نسخهٔ موجود Form 2441 برای ۲۰۲۶ بهعنوان پیشنویسی علامتگذاری شده است که نباید برای ارائهٔ اظهارنامه استفاده شود. فعلاً برای سقف DCAP در ۲۰۲۶ از Publication 15-B استفاده کنید؛ سپس هنگام آمادهکردن اظهارنامه، نسخهٔ نهایی Publication 503، Form 2441 و دستورالعملهای Form 2441 برای ۲۰۲۶ را به کار ببرید.
این مقاله آموزش عمومی دربارهٔ بودجهبندی و نگهداری سوابق ارائه میکند و مشاوره دربارهٔ مالیات، حقوق، مزایای شغلی یا امور مالی نیست. مدیر طرح شما دربارهٔ درخواستها طبق قواعد طرح تصمیم میگیرد و یک متخصص مالیاتی واجد صلاحیت میتواند قواعد نهایی ۲۰۲۶ را برای خانوار شما به کار ببندد.
Expense Budget Tracker کجای این فرایند قرار میگیرد
Expense Budget Tracker بخش جریان نقدی را مدیریت میکند:
- دریافتی خالص واقعی، پرداخت به ارائهدهنده و بازپرداختها را دستی ثبت کنید
- مراقبت DCFSA را از دیگر دستههای مراقبت جدا نگه دارید
- مبالغ برنامهریزیشده و واقعی ماهانه را مقایسه کنید
- از ماندههای مبتنی بر دفتر کل استفاده کنید تا ببینید آیا حساب جاری میتواند تأخیر بازپرداخت را پوشش دهد
- دستهٔ مراقبت و ماندهٔ حسابها را در داشبوردها مرور کنید
این ابزار مبلغ قابلاستثنا از مالیات را محاسبه نمیکند، دربارهٔ واجد شرایط بودن مراقبت تصمیم نمیگیرد، درخواست بازپرداخت ثبت نمیکند، بازپرداختها را خودکار تطبیق نمیدهد و جایگزین فایل رسیدهای شما نمیشود. همین نقش محدود مفید است: بودجه دقیق میماند، در حالی که مدیر طرح و سوابق مالیاتی هر کدام کار جداگانهٔ خود را انجام میدهند.
اگر دفتر کل تازهای راه میاندازید، از راهنمای شروع استفاده کنید.
پرسشهای متداول حساب FSA مراقبت از افراد تحت تکفل
آیا سقف $7,500 در ۲۰۲۶ برای هر همسر جداگانه است؟
خیر، نه برای زوج متأهلی که مشترک اظهارنامه میدهد. سقف عمومی فدرال $7,500 برای مستثناشدن از مالیات، میان طرحهای هر دو همسر و دیگر کمکهزینههای مراقبت از افراد تحت تکفل مشترک است. برای متأهلانی که جداگانه اظهارنامه میدهند عموماً سقف $3,750 برای هر همسر به کار میرود.
آیا میتوانم پیش از رسیدن کل مبلغ انتخابی به حساب، همهٔ آن را دریافت کنم؟
اغلب خیر. FSAFEDS بازپرداخت را به ماندهٔ موجود محدود میکند و بسیاری از طرحهای DCFSA نیز همینطور عمل میکنند. برنامهٔ بازپرداخت طرح خود را تأیید کنید و برای صورتحسابهای ارائهدهنده وجه نقد کافی در حساب جاری نگه دارید.
آیا کمپ تابستانی واجد شرایط است؟
کمپ روزانهٔ تابستانی زمانی میتواند واجد شرایط باشد که برایتان مراقبت فراهم کند تا بتوانید کار کنید یا دنبال کار بگردید. کمپ شبانهروزی عموماً واجد شرایط نیست. صورتحساب جزئیشده را نگه دارید و پیش از اینکه هزینهٔ آن را در برآورد مبلغ انتخابی لحاظ کنید، واجد شرایط بودنش را با مدیر طرح تأیید کنید.
باید از DCFSA استفاده کنم یا اعتبار مالیاتی مراقبت از کودک و افراد تحت تکفل؟
پاسخ واحدی برای همه وجود ندارد. مزایای DCFSA که از درآمد مشمول مالیات مستثنا میشوند، هزینههای قابل استفاده برای این اعتبار را کاهش میدهند. مبلغ انتخابی را با هزینههای واجد شرایط مورد انتظار، درآمد حاصل از کار هر دو همسر، وضعیت اظهارنامه، کمک کارفرما و دستورالعملهای نهایی این اعتبار برای ۲۰۲۶ مقایسه کنید.
قاعدهٔ عملی برای ۲۰۲۶
مبلغ انتخابی را از کمترین مبلغی که هزینهٔ واجد شرایط مراقبت، طرح شما، سقف فدرال و درآمد حاصل از کار پشتیبانی میکنند بیشتر نکنید. سپس آن مبلغ را با اعتبار مالیاتی مراقبت از افراد تحت تکفل مقایسه کنید. در بودجهٔ جریان نقدی، کل صورتحساب مراقبت، حقوق خالص کمتر و تأخیر بازپرداخت را سه واقعیت جداگانه در نظر بگیرید.
این مدل کمک میکند از سقف $7,500 استفاده کنید، بیآنکه آن را $7,500 وجه نقدِ در دسترس در ۱ ژانویه فرض کنید. همچنین سوابقی منظم برای بررسی میانهٔ سال، مهلت درخواست و اظهارنامهٔ مالیاتی نهایی ۲۰۲۶ باقی میگذارد.